Comment déclarer ses travaux de jardinage aux impôts ?

Conditions à remplir pour bénéficier du crédit d’impôt

Quelques conditions sont à respecter pour pouvoir déclarer vos travaux de jardinage et bénéficier ensuite d’un crédit ou d’une réduction d’impôt :

• Être un particulier domicilié fiscalement en France
• Employer un salarié soit directement, soit par l’intermédiaire d’une association ou d’une entreprise agréée services à la personne, pour la réalisation de vos petits travaux
• Les travaux de jardinage doivent avoir lieu dans la résidence principale ou secondaire du particulier employeur, située en France
• Le paiement de la facture doit s’effectuer par virement, carte bancaire, CESU (Chèque Emploi Service Universel) ou chèque — le paiement d’un simple acompte n’ouvre pas droit au crédit d’impôt

En cas d’embauche d’un salarié en emploi direct plutôt qu’un jardinier en CESU, c’est à vous, employeur, de fournir et mettre à disposition le matériel nécessaire aux travaux.

Si vous faites intervenir une entreprise ou une association agréée, le matériel est fourni par l’organisme mandaté.

Comment déclarer ses travaux de jardinage ?

La déclaration 2042 RICI

Pour déclarer vos travaux de jardinage, vous devez utiliser le formulaire 2042 RICI, la déclaration annexe dédiée aux réductions et crédits d’impôt. La déclaration s’effectue en ligne sur impots.gouv.fr, à l’étape 3, dans la rubrique « Charges », sous-section « Réductions et crédits d’impôt ».

Le plafond total des dépenses pour les petits travaux de jardinage est fixé à 5000€ par an et par foyer fiscal.

La déclaration se fait en deux étapes complémentaires. En case 7DB du formulaire 2042 principal, indiquez le montant total de toutes vos dépenses d’emploi à domicile (jardinage, ménage, garde d’enfants, etc.). Sur le formulaire annexe 2042 RICI, renseignez ensuite la case BDG, libellée « Petits travaux de jardinage », pour détailler la part correspondant spécifiquement à votre jardinier. En emploi direct, indiquez les salaires et cotisations sociales versés. Si vous avez fait appel à une entreprise ou une association, reportez les sommes figurant sur les factures. Depuis la déclaration des revenus 2025, vous devez également préciser la nature de l’organisme (salarié à domicile, association, entreprise) et sa modalité d’intervention.

Si c’est la première année que vous employez un jardinier en tant qu’aide à domicile en service à la personne, n’oubliez pas de cocher également la case 7DQ.

Les justificatifs à conserver

Conservez tous vos justificatifs pendant au moins trois ans après la déclaration, délai pendant lequel l’administration fiscale peut procéder à un contrôle. Ces documents n’ont pas à être joints à votre déclaration, mais doivent être présentés sur demande.

Si vous n’êtes pas en mesure de fournir ces justificatifs, vous vous exposez à une remise en cause de cet avantage fiscal (déduction des impôts).

L’avance immédiate de crédit d’impôt pour le jardinage

Depuis 2022, il est possible de bénéficier du crédit d’impôt en temps réel, sans attendre la déclaration de revenus de l’année suivante. Ce dispositif, appelé avance immédiate, est proposé par l’Urssaf en partenariat avec la Direction générale des Finances publiques.

Son fonctionnement est simple : au lieu de payer 100% de la facture puis d’attendre le remboursement de 50% plusieurs mois plus tard, vous ne réglez que la moitié de la somme au moment du paiement. L’Urssaf déduit directement les 50% de crédit d’impôt en temps réel. Pour une intervention de 200€, vous ne débourserez donc que 100€.

Pour en bénéficier, plusieurs conditions sont à réunir :

• Faire appel à une entreprise ou une association agréée services à la personne proposant ce service, ou passer par le CESU pour un salarié déclaré.
• S’inscrire au service via l’espace personnel de l’organisme prestataire ou via le portail cesu.urssaf.fr.
• Ne pas percevoir l’APA (Allocation Personnalisée d’Autonomie) ni la PCH (Prestation de Compensation du Handicap), ces bénéficiaires étant exclus de l’avance immédiate.

Si vous avez bénéficié de l’avance immédiate dans l’année, les sommes déjà perçues apparaissent préremplies ligne 7HB de votre déclaration de revenus. Elles viennent en déduction du crédit d’impôt calculé lors de la régularisation annuelle. Vérifiez ce montant avant de valider votre déclaration afin d’éviter tout trop-perçu à rembourser.

Modalités de remboursement du crédit d’impôts 2026

L’administration fiscale calcule les impôts courant juillet. Si le Trésor Public vous doit de l’argent, 2 solutions :

• Si les impôts connaissent vos coordonnées bancaires : vous aurez un paiement par virement fin juillet 2026. Généralement les virement sont émis les semaines 29 et 30. En raison des traitements informatiques et des délais entre les banques, il est possible que le virement apparaisse sur votre compte début août 2026.
• Si le Trésor Public n’est pas en mesure de vous envoyer un virement : vous recevrez alors un chèque directement. Le délai est plutôt fin août 2026. Tenez compte, bien sûr, du délai postal.

Si vous n’obtenez pas de remboursement passé ce délai, n’hésitez pas à contacter le centre des impôts dont vous dépendez, par mail ou courrier, afin de savoir quand ils vont vous rembourser.

Quels travaux de jardinage pour un crédit d’impôts ?

Il s’agit de « petits travaux » de jardinage pouvant être ponctuels ou réguliers et ne nécessitant pas de qualification particulière :

• Tonte de la pelouse
• Taille des haies et arbustes
• Taille des arbres (hors élagage)
• Cueillette de fruits ou de légumes
• Débroussaillage
• Nettoyage des abords du jardin, de l’habitation
• Enlèvement des déchets verts
• Entretien du potager
• Désherbage

Ces travaux correspondent aux tâches d’entretien courant telles que définies à l’article D7231-1 du Code du travail. Il n’existe pas de condition d’âge ni de niveau de revenus pour en bénéficier : tout particulier domicilié fiscalement en France peut prétendre au crédit d’impôt, qu’il soit actif, retraité ou sans activité.

Crédit d’impôt jardinage : montant et plafond

Le crédit d’impôt est égal à 50% des dépenses effectivement réglées dans l’année. Les dépenses prises en compte sont plafonnées à 5000€ par an et par foyer fiscal, soit un avantage fiscal maximal de 2500€. Ce plafond de 5000€ est un sous-plafond spécifique au jardinage, qui s’inscrit dans le plafond global de 12000€ applicable à l’ensemble des services à la personne.

Notez que ce crédit d’impôt est remboursable : si son montant dépasse l’impôt que vous devez, l’État vous rembourse la différence. Le dispositif est donc accessible y compris aux foyers non imposables, qui reçoivent un virement direct du Trésor Public. Il n’existe aucune condition d’âge ni de revenus.

Questions fréquentes

Travaux de jardinage non éligibles au crédit d’impôt

Tous les travaux réalisés dans votre jardin n’ouvrent pas droit à l’avantage fiscal. Le dispositif ne couvre que les petits travaux d’entretien courant, tels que définis à l’article D7231-1 du Code du travail. Les travaux de création, d’aménagement ou de transformation sont explicitement exclus.

Ne sont pas éligibles au crédit d’impôt :

• Travaux d’aménagement paysager : création d’allées, pose de clôtures, construction d’une terrasse, installation d’un système d’arrosage automatique ou terrassement.
• Élagage spécialisé : les interventions nécessitant des cordes, un harnais ou du matériel spécialisé pour travailler en hauteur ne relèvent pas des petits travaux de jardinage.
• Travaux de création végétale : engazonnement, plantation de massifs, conception de parcs paysagers.
• Achat de matériel : l’achat de matériel de jardinage, même utilisé par le professionnel lors de son intervention, n’est jamais éligible.
• Activités commerciales : la vente de plantes, de légumes ou de matériel n’entre pas dans le dispositif.

Notez également que le paiement d’un simple acompte lors de la signature d’un devis n’ouvre pas droit au crédit d’impôt. Seul le règlement définitif des interventions réalisées est pris en compte par l’administration fiscale.